基金有哪幾種?
基金可分為國內基金和海外基金。國內基金有以下四大類:
1. 股票型基金:這類基金投資JSE上市公司股票,通常90%以上的資金投資股票,其餘為現金。股票型基金又可分為以下幾類:一般基金, 資源與基本工業基金, 金融基金,工業基金, 大型公司基金, 小型公司基金, 特殊基金, 成長型基金和價值型基金。
一般股票型基金(General Funds): 這類基金投資各個經濟群組和工業的上市公司。它沒有受限於投資概念或主題。它的目標是在中長期本金成長獲利。基準是FTSE/JSE綜合指數。
成長型基金(Growth Funds): 成長型基金投資快速成長的公司,以求最大的增值獲利。這些公司的股價本益比通常比市場高。
價值型基金(Value Funds): 這些基金投資本益比低或是股價低於淨值的公司,以求在中長期獲利。這類基金提供比大盤更好的收益,因為這些被低估的公司提供高股息率。
2.資產分配型基金(Asset Allocation Funds): 資產分配型基金管理人為你決定如何將資金分配於各種資產(股票、債券、房地產或現金)。他們為你決定哪種資產會提供最好的報酬,而每種資產中哪個投資標的將會表現最好,然後根據他們的分析進行投資。
資產分配型基金曾被稱為平衡型或管理型基金,是南非最早的基金類型。資產分配型基金又可分為五類:靈活型基金, 謹慎高股票基金,謹慎中股票基金,謹慎低股票基金, 絕對和實際報酬目標基金。
3. 固定收益型基金:主要是為追求穩定的收益，故多投資於有固定收益的債券，票券本票定存等，風險及利潤較小。本金穩固,沒有什麼資本利得。固定收益型基金又可分為四類:債券基金, 收益基金, 現金市場基金, 其他特殊基金。
債券基金(Bond Funds): 投資於各種債券的基金，因流動性高，多為追求穩定收益的投資人所青睞。
收益基金(Income Funds): 投資於各種債券、定存和高利率的金融工具。收益基金比債券基金的風險低。
現金市場基金(Money Market Funds): 以投資貨幣市場之金融工具為標的的基金，多為短期性的投資，流動性高,獲利高，而且風險低，可作為基金轉換或避難時的中繼站。現金市場是金融機構借貸大筆金額的市場。
特殊收益型基金:這類基金與收益基金雷同,所不同的是他們可投資高收益的房地產基金或房地產公司。風險較收益基金高。
4. 房地產基金: 至少百分之五十的資金投資於房地產公司。風險高,過去幾年的報酬驚人。
以上是南非基金使用的分類法。基金也可依以下方式分類:
1. 依基金的風險高低來區分
2. 依基金的投資標的來區分
3. 依基金的發行地點來區分:國內基金、國際基金和海外基金。
4. 依基金的投資範圍來區分: 單一市場基金、區域型基金和全球型基金。
下一期我們會談到如何挑選基金。
2007年10月25日 星期四
2007年10月18日 星期四
31. 如何投資基金(二) 2007-10-18
投資基金的好處
1. 專業投資管理: 當你投資共同基金,專業投資經理人為你做出應購買投資工具的決策及執行步驟。他們有專業的知識和訓練.善於管理錢財,而他們通常有研究團隊給予其經濟面、股票和債券的分析報告。
2. 降低投資風險: 投資多種不同投資工具的好處是風險分散於互不關聯的投資,而這些投資沒有相同的表現。例如,若投資人僅投資一家上市公司的股票,而股價下跌,那投資人可能面臨嚴重虧本的風險。然而如果投資人投資一個擁有40家公司股票的基金,那麼其中一支股票表現不佳對整體報酬率的影響微小。再者,個人需要大筆投資金額購買許多不同公司的股票以分散風險;相對比較,投資人只要購買小額的共同基金即可達成風險分散。
3.法律的保障: 依據法規,每個基金都要有信託人監管基金擁有的現金、股票或債券。信託人通常是與基金公司或資產管理公司沒有關連的銀行或財務機構,以確保其獨立性。這樣的架構給予投資人保障:即使基金公司或資產管理公司發生問題,投資人的錢也不會受到影響。
每一支基金都有授權書或法律合約,說明其投資目標和達成投資目標的投資策略。信託人有責任使資產管理公司照授權書執行投資管理並保護基金資產。
還有,共同投資方案管理法(禁止基金承受某些特定風險。例如基金不能把超過10%的錢投資於未上市公司股票。未上市公司不在JSE上市,因此不需要符合對上市公司的嚴格要求。
4.所投資的錢可隨時取出:投資人可以在需要錢的時候贖回基金投資(將其轉換成錢)。基金投資沒有最短投資期,但最好投資3到5年以得到較好的報酬率。基金投資短期可以有很大的漲跌幅。
5.容易觀察並比較基金表現: 投資人很容易查到基金價值,以了解投資表現。許多日報登載基金價格(每單位淨值),投資人可將淨值乘以所擁有的單位數以獲得投資現值。
6.透明化: 共同基金的產品費用透明,贖回或停止投資時沒有罰款,若不需要理財規劃師或經紀人的服務就不用付服務費(advice fee)。佣金或服務費會列在投資明細單上,投資人一方面可審查所付的費用,另一方面也可確定更多的錢進入實際的投資。
7.小額投資: 投資股票至少需要五萬元(蘭特),投資債券(除了政府零售債券外)至少需要十萬元,而房地產投資需要更高的金額。基金讓投資人可以用小錢或定期定額的方式享有不同投資項目所提供的報酬率。
基金如何為投資人賺錢?
基金可以以兩種方法為你賺錢:
1.本金增值:股票或所投資資產的價值(價格)增加,賣出時的價格比買進的價格高。
2.收入:所投資的資產賺取利息或股息(紅利)。
基金所賺得的利息或股息可以發放給投資人,或再投資以增加投資人所擁有的基金單位數。
投資人應注意,若基金所投資資產的價格下跌,投資就虧損。然而投資人若眼光放遠,長期投資且耐心等候,就比較不會賠錢。因此,投資人最好不要用短期需要的資金投資,以免在市場下跌時需要錢,解除投資而造成損失。
在下一期我們會談到基金的種類。
1. 專業投資管理: 當你投資共同基金,專業投資經理人為你做出應購買投資工具的決策及執行步驟。他們有專業的知識和訓練.善於管理錢財,而他們通常有研究團隊給予其經濟面、股票和債券的分析報告。
2. 降低投資風險: 投資多種不同投資工具的好處是風險分散於互不關聯的投資,而這些投資沒有相同的表現。例如,若投資人僅投資一家上市公司的股票,而股價下跌,那投資人可能面臨嚴重虧本的風險。然而如果投資人投資一個擁有40家公司股票的基金,那麼其中一支股票表現不佳對整體報酬率的影響微小。再者,個人需要大筆投資金額購買許多不同公司的股票以分散風險;相對比較,投資人只要購買小額的共同基金即可達成風險分散。
3.法律的保障: 依據法規,每個基金都要有信託人監管基金擁有的現金、股票或債券。信託人通常是與基金公司或資產管理公司沒有關連的銀行或財務機構,以確保其獨立性。這樣的架構給予投資人保障:即使基金公司或資產管理公司發生問題,投資人的錢也不會受到影響。
每一支基金都有授權書或法律合約,說明其投資目標和達成投資目標的投資策略。信託人有責任使資產管理公司照授權書執行投資管理並保護基金資產。
還有,共同投資方案管理法(禁止基金承受某些特定風險。例如基金不能把超過10%的錢投資於未上市公司股票。未上市公司不在JSE上市,因此不需要符合對上市公司的嚴格要求。
4.所投資的錢可隨時取出:投資人可以在需要錢的時候贖回基金投資(將其轉換成錢)。基金投資沒有最短投資期,但最好投資3到5年以得到較好的報酬率。基金投資短期可以有很大的漲跌幅。
5.容易觀察並比較基金表現: 投資人很容易查到基金價值,以了解投資表現。許多日報登載基金價格(每單位淨值),投資人可將淨值乘以所擁有的單位數以獲得投資現值。
6.透明化: 共同基金的產品費用透明,贖回或停止投資時沒有罰款,若不需要理財規劃師或經紀人的服務就不用付服務費(advice fee)。佣金或服務費會列在投資明細單上,投資人一方面可審查所付的費用,另一方面也可確定更多的錢進入實際的投資。
7.小額投資: 投資股票至少需要五萬元(蘭特),投資債券(除了政府零售債券外)至少需要十萬元,而房地產投資需要更高的金額。基金讓投資人可以用小錢或定期定額的方式享有不同投資項目所提供的報酬率。
基金如何為投資人賺錢?
基金可以以兩種方法為你賺錢:
1.本金增值:股票或所投資資產的價值(價格)增加,賣出時的價格比買進的價格高。
2.收入:所投資的資產賺取利息或股息(紅利)。
基金所賺得的利息或股息可以發放給投資人,或再投資以增加投資人所擁有的基金單位數。
投資人應注意,若基金所投資資產的價格下跌,投資就虧損。然而投資人若眼光放遠,長期投資且耐心等候,就比較不會賠錢。因此,投資人最好不要用短期需要的資金投資,以免在市場下跌時需要錢,解除投資而造成損失。
在下一期我們會談到基金的種類。
2007年10月6日 星期六
30. 如何投資基金(一) 2007-10-04
什麼是基金
在美國基金叫做mutual funds,南非過去叫做unit trusts,現在開始統稱collective investment schemes。基金是一種集合許多人的資金,委託專家代為操作的投資方式。當你投資共同基金後,基金的經營管理者會將你的錢用來投資各種工具,例如:股票、債券、期貨、房地產等,投資賺錢之後,基金經營管理者會收取管理費用,然後將投資所賺取的利潤分配給你。運作方式如下:
基金的起源
共同基金的歷史悠久,起源於十九世紀中的英國,而蓬勃發展卻是在美國。一次大戰後,美國經濟成長快速,國民所得也隨之增加,一般民眾對投資理財感到強烈需求,於是參考英國的證券投資信託制度,將大眾投資人所投入的資金,變成公司股份的一部分(當公司賺錢時,投資就能分配利潤)。後來逐漸演變為投資信託公司,專注於股票、債券等有價證券的操作上,主要是賺取投資收益,而不以介入股票發行公司經營為目的。
誰需要投資基金?
基金是一種委託專家代為投資的管道,所需金額不高,卻可換取較高的投資報酬率。如果你是下列幾種人,應該考慮投資基金:
1. 上班族: 一般上班族對於理財投資的觀念普遍就缺少,而且平常工作時間閒暇時間也較少,可以將一部分錢交給專家投資。不過在投資基金錢要慎選基金,除參考過去的績效外,也要考慮所投資基金類型的風險。
2. 退休族: 退休的投資人比較沒有本錢與時間再投資高風險的投資工具,投資方向應以穩定為主。而獲利比較穩定的基金是比較好的選擇,例如:債券型基金、保本型基金等。
3. 育兒父母: 目前的育兒家庭平常的開銷負擔就相當大,比較無法有閒錢投資。因此,可以選擇定期定額的方式投資穩定成長的基金,以籌措未來子女的教育基金。
4. 有資金的投資者: 企業老闆、基金會、政府單位等法人機構,因為本身並非擅長投資,經常會以投資基金的方式來增加收益。不過投資的基金種類應選擇平衡型基金較能穩定獲利。
下一期我們會談到投資基金的好處。
在美國基金叫做mutual funds,南非過去叫做unit trusts,現在開始統稱collective investment schemes。基金是一種集合許多人的資金,委託專家代為操作的投資方式。當你投資共同基金後,基金的經營管理者會將你的錢用來投資各種工具,例如:股票、債券、期貨、房地產等,投資賺錢之後,基金經營管理者會收取管理費用,然後將投資所賺取的利潤分配給你。運作方式如下:
基金的起源
共同基金的歷史悠久,起源於十九世紀中的英國,而蓬勃發展卻是在美國。一次大戰後,美國經濟成長快速,國民所得也隨之增加,一般民眾對投資理財感到強烈需求,於是參考英國的證券投資信託制度,將大眾投資人所投入的資金,變成公司股份的一部分(當公司賺錢時,投資就能分配利潤)。後來逐漸演變為投資信託公司,專注於股票、債券等有價證券的操作上,主要是賺取投資收益,而不以介入股票發行公司經營為目的。
誰需要投資基金?
基金是一種委託專家代為投資的管道,所需金額不高,卻可換取較高的投資報酬率。如果你是下列幾種人,應該考慮投資基金:
1. 上班族: 一般上班族對於理財投資的觀念普遍就缺少,而且平常工作時間閒暇時間也較少,可以將一部分錢交給專家投資。不過在投資基金錢要慎選基金,除參考過去的績效外,也要考慮所投資基金類型的風險。
2. 退休族: 退休的投資人比較沒有本錢與時間再投資高風險的投資工具,投資方向應以穩定為主。而獲利比較穩定的基金是比較好的選擇,例如:債券型基金、保本型基金等。
3. 育兒父母: 目前的育兒家庭平常的開銷負擔就相當大,比較無法有閒錢投資。因此,可以選擇定期定額的方式投資穩定成長的基金,以籌措未來子女的教育基金。
4. 有資金的投資者: 企業老闆、基金會、政府單位等法人機構,因為本身並非擅長投資,經常會以投資基金的方式來增加收益。不過投資的基金種類應選擇平衡型基金較能穩定獲利。
下一期我們會談到投資基金的好處。
2007年9月29日 星期六
29. 銀行的投資(儲蓄)商品
為因應客戶的需求,銀行近年來推出相當多的新金融商品。銀行最主要的投資理財商品如下:
活存帳戶(Savings account)
只要R100就可以開戶。客戶可以隨時存提、轉帳、繳水電費等費用、設定自動扣款。但有些以儲蓄為目的的活存帳戶僅提供有限的功能。
定存(fixed deposit)
定期存款是指有一定時期之限制,存款人憑存單或依約定方式提取之存款。因此,在存款時必須先和銀行說好你打算存放多久,存了以後只有在到期時才能將儲蓄領回,如果提前領回,將領不到先前約定的利息(通常會減少)。這種存款可以領到較高的利息,55歲以上存款人可享更高利息。最低投資額R1,000,投資期1到60個月。
預先通知存款(notice deposit)
預先通知存款是一種短期投資產品,提供存款人比活存帳戶較高的利率,而且能在給銀行短期通知後提出。通知期通常為32天,也有60天和88天的。存款人可以隨時存入更多的金額。存款利率匯會跟著南非儲備銀行主要利率(prime interest rate)調整。
呼叫存款(call deposit)
呼叫存款給投資人比活存帳戶較高的利率,存款能在給銀行通知24小時後領出。存款人可以隨時存入更多的金額。存款利率匯會跟著南非儲備銀行主要利率(prime interest rate)調整。最低投資額R1,000。
現金市場帳戶(money market account)
現金市場帳戶提供存款人法人大戶現金市場的高利率,所需投資額較高。存款人能隨時存提。有的現金市場帳戶也提供支票帳戶轉帳、定期付款等功能。
其他特殊銀行金融商品
· FNB每月一百萬帳戶 (Million-a-Month account): 這是一種32天預先通知存款帳戶,每個月有超過二百萬蘭特現金獎的抽獎,頭獎一百萬元!你的本金保持不變,而且你的存款越多,你中獎的機會越大。
· 各大銀行對年紀大的客戶提供優惠,因此55歲以上的存款人在某些存款類型可享較高利率。
· 銀行提供孩童和學生帳戶,有手續費減免和較優惠利率。
· 房屋貸款總合帳戶 – FNB的One Account是集支票帳戶、房貸、銀行透支、個人貸款於一身的綜合帳戶。客戶可終身保有此帳戶,即使賣了房子來買另一個新的房子。存進帳戶的款項減低貸款餘額,相對的減低應付利息。
· 可存提式房屋貸款 – 貸款人有餘錢時,可將錢存入房屋貸款帳戶以降低貸款餘額。需要錢時,可將錢領出來使用。這種房屋貸款提供客戶有效率錢財管理的功能,尤其適合需要週轉資金的客戶。Standard Bank 的AccessBond和FNB的FlexiBond皆屬此類房屋貸款。
· FNB股市連動性定存: 投資期12個月,最低投資額R10,000。本金保證不損失,利率則連於南非股市Top 40指數的報酬率。這種定存適合看好南非股市前景,但又想要保本的投資人。
下一期我們要談到如何投資基金。
活存帳戶(Savings account)
只要R100就可以開戶。客戶可以隨時存提、轉帳、繳水電費等費用、設定自動扣款。但有些以儲蓄為目的的活存帳戶僅提供有限的功能。
定存(fixed deposit)
定期存款是指有一定時期之限制,存款人憑存單或依約定方式提取之存款。因此,在存款時必須先和銀行說好你打算存放多久,存了以後只有在到期時才能將儲蓄領回,如果提前領回,將領不到先前約定的利息(通常會減少)。這種存款可以領到較高的利息,55歲以上存款人可享更高利息。最低投資額R1,000,投資期1到60個月。
預先通知存款(notice deposit)
預先通知存款是一種短期投資產品,提供存款人比活存帳戶較高的利率,而且能在給銀行短期通知後提出。通知期通常為32天,也有60天和88天的。存款人可以隨時存入更多的金額。存款利率匯會跟著南非儲備銀行主要利率(prime interest rate)調整。
呼叫存款(call deposit)
呼叫存款給投資人比活存帳戶較高的利率,存款能在給銀行通知24小時後領出。存款人可以隨時存入更多的金額。存款利率匯會跟著南非儲備銀行主要利率(prime interest rate)調整。最低投資額R1,000。
現金市場帳戶(money market account)
現金市場帳戶提供存款人法人大戶現金市場的高利率,所需投資額較高。存款人能隨時存提。有的現金市場帳戶也提供支票帳戶轉帳、定期付款等功能。
其他特殊銀行金融商品
· FNB每月一百萬帳戶 (Million-a-Month account): 這是一種32天預先通知存款帳戶,每個月有超過二百萬蘭特現金獎的抽獎,頭獎一百萬元!你的本金保持不變,而且你的存款越多,你中獎的機會越大。
· 各大銀行對年紀大的客戶提供優惠,因此55歲以上的存款人在某些存款類型可享較高利率。
· 銀行提供孩童和學生帳戶,有手續費減免和較優惠利率。
· 房屋貸款總合帳戶 – FNB的One Account是集支票帳戶、房貸、銀行透支、個人貸款於一身的綜合帳戶。客戶可終身保有此帳戶,即使賣了房子來買另一個新的房子。存進帳戶的款項減低貸款餘額,相對的減低應付利息。
· 可存提式房屋貸款 – 貸款人有餘錢時,可將錢存入房屋貸款帳戶以降低貸款餘額。需要錢時,可將錢領出來使用。這種房屋貸款提供客戶有效率錢財管理的功能,尤其適合需要週轉資金的客戶。Standard Bank 的AccessBond和FNB的FlexiBond皆屬此類房屋貸款。
· FNB股市連動性定存: 投資期12個月,最低投資額R10,000。本金保證不損失,利率則連於南非股市Top 40指數的報酬率。這種定存適合看好南非股市前景,但又想要保本的投資人。
下一期我們要談到如何投資基金。
2007年9月22日 星期六
28. 投資(七) 2007-09-20
哪種投資工具比較好?
每一種投資工具都有優缺點,你必須根據自己的需要來做選擇。一般而言在比較各種投資工具時,有幾點必須注意: (1)最低投資金額; (2)報酬率; (3)風險性; (4)短期獲利; (5) 長期獲利; (6) 流動性。
1. 最低投資金額
每種投資工具都有其投資金額的限制,在開始投資之前,應該要先了解各項投資工具的最低門檻。如果投資金額過高,超過能力所及,建議先不要選擇這種投資。
2. 報酬率
各種投資工具依特性其報酬率有高有低。一般說來,風險愈高,報酬率愈高,風險愈低報酬率愈低。例如: 存款、公債,就是各種投資工具中報酬較低的。
3. 風險性
開始進行投資前,瞭解投資工具的風險是相當重要的。有些投資工具就算失敗,也可以把本金拿回來,但有些投資工具卻有可能血本無歸。例如:定存、保本型商品就是較安全的一種投資,而期貨、股票,其投資風險相較起來是較高的。
4. 短期獲利
有些投資工具可以在短期內帶來獲利,但有些工具卻不行。例如:銀行存款,可以帶來利息收入,而股票則較沒有這種優點。如果你的投資目的是要獲得短期收入,類似股票這類投資就不適合你。
5. 長期獲利
一般而言,無法創造短期獲利的投資,往往有較高的長期獲利機會。例如:持續成長公司的股票,就可以視為一種可以長期獲利的工具。
6. 流動性
意即是將資產轉變為現金的能力。有些投資工具可以在需要錢的時候快速變現,但有些則沒有這種優點。例如: 銀行活期存款的變現性就比定存高,而股票、共同基金也是屬於變現性佳的工具。如果你擔心自己有急用錢的困擾,應避免投資變現性差的工具。
投資的步驟
只要你有正確的投資觀念與方法,其實投資可以是非常簡單的。投資的基本步驟如下:
1. 計算資金: 投資人應依據收入與支出狀況,衡量長期不會使用的閒置資金大小。
2. 評估風險承受能力: 投資人應依本身的風險傾向,衡量所能承受最大虧損的金額大小。
3. 釐清投資目標: 投資人應設定能達成的報酬率目標,千萬不可妄想一夕致富的目標。
4. 選擇投資策略: 投資人應依自己的風險偏好及報酬率,以及自己所處的人生階段,設定積極或是保守的投資策略。
5. 決定投資項目: 決定好投資目標與策略後,投資人應依對投資工具的瞭解程度,決定投資項目。
下一期我們要談到銀行的投資(儲蓄)商品。
每一種投資工具都有優缺點,你必須根據自己的需要來做選擇。一般而言在比較各種投資工具時,有幾點必須注意: (1)最低投資金額; (2)報酬率; (3)風險性; (4)短期獲利; (5) 長期獲利; (6) 流動性。
1. 最低投資金額
每種投資工具都有其投資金額的限制,在開始投資之前,應該要先了解各項投資工具的最低門檻。如果投資金額過高,超過能力所及,建議先不要選擇這種投資。
2. 報酬率
各種投資工具依特性其報酬率有高有低。一般說來,風險愈高,報酬率愈高,風險愈低報酬率愈低。例如: 存款、公債,就是各種投資工具中報酬較低的。
3. 風險性
開始進行投資前,瞭解投資工具的風險是相當重要的。有些投資工具就算失敗,也可以把本金拿回來,但有些投資工具卻有可能血本無歸。例如:定存、保本型商品就是較安全的一種投資,而期貨、股票,其投資風險相較起來是較高的。
4. 短期獲利
有些投資工具可以在短期內帶來獲利,但有些工具卻不行。例如:銀行存款,可以帶來利息收入,而股票則較沒有這種優點。如果你的投資目的是要獲得短期收入,類似股票這類投資就不適合你。
5. 長期獲利
一般而言,無法創造短期獲利的投資,往往有較高的長期獲利機會。例如:持續成長公司的股票,就可以視為一種可以長期獲利的工具。
6. 流動性
意即是將資產轉變為現金的能力。有些投資工具可以在需要錢的時候快速變現,但有些則沒有這種優點。例如: 銀行活期存款的變現性就比定存高,而股票、共同基金也是屬於變現性佳的工具。如果你擔心自己有急用錢的困擾,應避免投資變現性差的工具。
投資的步驟
只要你有正確的投資觀念與方法,其實投資可以是非常簡單的。投資的基本步驟如下:
1. 計算資金: 投資人應依據收入與支出狀況,衡量長期不會使用的閒置資金大小。
2. 評估風險承受能力: 投資人應依本身的風險傾向,衡量所能承受最大虧損的金額大小。
3. 釐清投資目標: 投資人應設定能達成的報酬率目標,千萬不可妄想一夕致富的目標。
4. 選擇投資策略: 投資人應依自己的風險偏好及報酬率,以及自己所處的人生階段,設定積極或是保守的投資策略。
5. 決定投資項目: 決定好投資目標與策略後,投資人應依對投資工具的瞭解程度,決定投資項目。
下一期我們要談到銀行的投資(儲蓄)商品。
2007年9月15日 星期六
27. 2007年所得稅申報(三)
輕輕鬆鬆申報所得稅十步驟
1. 確定你有所有的支持文件,例如IRP5,財務報表,醫療保險資料,退休年金證明和汽車相關費用(如果你有領汽車津貼)。
2. 決定你所需填的是IT12S或IT12C申報表。
IT12S (標準申報表格):如果你是
領薪水(不包括海外收入)而且沒有特別津貼,並且你沒有超過3個IRP5/IT3(a)證明。
領薪水和特別津貼,例如汽車津貼。
只有南非境內投資收入或利息,沒有海外投資收入。
只有賺SITE收入而想要申報你的雇主沒有申報的醫療費用、退休年金投資金額、收入保障險保費。
以前填寫IT12S,IT12SS或IT12SE申報表。
IT12C(完整申報表格):如果你是
賺佣金(commission),還有生意/農業/專業(例如醫生)的收入。
人力仲介或獨立的營業戶。
公司的董事或CC的成員(member)。
有海外投資收入的納稅人。
有租金收入。
有需付增值稅的收入。
有收到海外商務旅遊津貼。
以前填寫IT12SB或IT12BU申報表。
3. 取得一份所得稅申報表。你可以透過任何以下途徑: 郵遞、SARS國稅局辦公室,或SARS網站。
4. 填寫表格。確定你完整、正確無誤的填寫。檢查你填寫以下必須欄位: 個人資料、銀行帳號資料、所得收入和已繳稅款。如果你沒有收入或付稅,那麼在相關欄位填零。記得,如果你沒有完整地填寫並簽名,你的申報表會寄回給你再次填寫。這可能會造成你遲延申報!
5. 如果你在填寫申報表上需要幫助,請造訪你最近的國稅局辦公處,他們樂意為你服務。他們在九月、十月時也會出現在各大購物中心、圖書館、工作場所和社區中心為民服務。尋求服務時,記得帶著你所有的支持文件。
6. 再三檢查你的銀行帳號資料並確定其無誤。為打擊欺詐,國稅局不再開支票,而是把退稅直接存進你的帳號。
7. 在你的申報表上簽名!沒有你的簽名,你的申報表將無效並且不被接受。國稅局將會寄回給你簽名,這可能造成遲延和罰款!
8. 自留一份申報表複印件存檔。
9. 現在你已準備好呈交申報表格。記得不要附上任何支持文件!支持文件需自行保留。你可以用以下方法呈交申報表格:
用SARS所給的自黏信封寄回給SARS;
送到任何SARS國稅局辦公室;
送到任何郵局;
交給SARS國稅局人員;
網上e申報(eFiling),簡單又方便!
10. 將支持文件和申報表格複印件保留至少5年,以供國稅局需要時查詢。
重要日期
2007年7月: 國稅局將申報表格寄給有可查地址的納稅人。
2007年8月:
申報季節正式開始!
Adobe PDF格式的IT12S和IT12C表格可從SARS網站http://www.sarsefiling.co.za/下載。
E申報(eFiling)正式登場。
2007年8月31日:若你還沒有收到申報表格,可從網站上下載,造訪最近的SARS辦公室或打電話至0860 12 12 18。
2007年8月至10月: SARS人員主動出擊幫助納稅人填寫申報表格。請留意地方報紙以得知他們到各社區服務的時間和地點。
2007年9月1日: 給信託(IT12TR)、公司(IT14)和免稅機構(IT12EI)的所得稅申報表可從http://www.sarsefiling.co.za/網站取得。
2007年10月31日:IT12S, IT12C, IT12TR和IT12EI申報截止日期(公司申報是在公司財務年底後6到12個月截止)。
從下週起,我們恢復投資講座。我們會講到哪種投資工具比較好,和投資的步驟。
1. 確定你有所有的支持文件,例如IRP5,財務報表,醫療保險資料,退休年金證明和汽車相關費用(如果你有領汽車津貼)。
2. 決定你所需填的是IT12S或IT12C申報表。
IT12S (標準申報表格):如果你是
領薪水(不包括海外收入)而且沒有特別津貼,並且你沒有超過3個IRP5/IT3(a)證明。
領薪水和特別津貼,例如汽車津貼。
只有南非境內投資收入或利息,沒有海外投資收入。
只有賺SITE收入而想要申報你的雇主沒有申報的醫療費用、退休年金投資金額、收入保障險保費。
以前填寫IT12S,IT12SS或IT12SE申報表。
IT12C(完整申報表格):如果你是
賺佣金(commission),還有生意/農業/專業(例如醫生)的收入。
人力仲介或獨立的營業戶。
公司的董事或CC的成員(member)。
有海外投資收入的納稅人。
有租金收入。
有需付增值稅的收入。
有收到海外商務旅遊津貼。
以前填寫IT12SB或IT12BU申報表。
3. 取得一份所得稅申報表。你可以透過任何以下途徑: 郵遞、SARS國稅局辦公室,或SARS網站。
4. 填寫表格。確定你完整、正確無誤的填寫。檢查你填寫以下必須欄位: 個人資料、銀行帳號資料、所得收入和已繳稅款。如果你沒有收入或付稅,那麼在相關欄位填零。記得,如果你沒有完整地填寫並簽名,你的申報表會寄回給你再次填寫。這可能會造成你遲延申報!
5. 如果你在填寫申報表上需要幫助,請造訪你最近的國稅局辦公處,他們樂意為你服務。他們在九月、十月時也會出現在各大購物中心、圖書館、工作場所和社區中心為民服務。尋求服務時,記得帶著你所有的支持文件。
6. 再三檢查你的銀行帳號資料並確定其無誤。為打擊欺詐,國稅局不再開支票,而是把退稅直接存進你的帳號。
7. 在你的申報表上簽名!沒有你的簽名,你的申報表將無效並且不被接受。國稅局將會寄回給你簽名,這可能造成遲延和罰款!
8. 自留一份申報表複印件存檔。
9. 現在你已準備好呈交申報表格。記得不要附上任何支持文件!支持文件需自行保留。你可以用以下方法呈交申報表格:
用SARS所給的自黏信封寄回給SARS;
送到任何SARS國稅局辦公室;
送到任何郵局;
交給SARS國稅局人員;
網上e申報(eFiling),簡單又方便!
10. 將支持文件和申報表格複印件保留至少5年,以供國稅局需要時查詢。
重要日期
2007年7月: 國稅局將申報表格寄給有可查地址的納稅人。
2007年8月:
申報季節正式開始!
Adobe PDF格式的IT12S和IT12C表格可從SARS網站http://www.sarsefiling.co.za/下載。
E申報(eFiling)正式登場。
2007年8月31日:若你還沒有收到申報表格,可從網站上下載,造訪最近的SARS辦公室或打電話至0860 12 12 18。
2007年8月至10月: SARS人員主動出擊幫助納稅人填寫申報表格。請留意地方報紙以得知他們到各社區服務的時間和地點。
2007年9月1日: 給信託(IT12TR)、公司(IT14)和免稅機構(IT12EI)的所得稅申報表可從http://www.sarsefiling.co.za/網站取得。
2007年10月31日:IT12S, IT12C, IT12TR和IT12EI申報截止日期(公司申報是在公司財務年底後6到12個月截止)。
從下週起,我們恢復投資講座。我們會講到哪種投資工具比較好,和投資的步驟。
2007年9月8日 星期六
26. 2007年所得稅申報(二)
個人所得稅摘要
南非的個人所得稅是採漸進式的,也就是所得越高,稅率也越高。
個人所得稅減免:現在最常見的減免項目是退休金、醫療費用和車子津貼。
退休年金(retirement annuity)或退休金(pension fund)的投資金額可從個人所得扣除,最高可達個人所得的15%。例如一個人年所得為R200,000,那麼她可扣除所得的退休年金額度最高為R30,000。
醫療費用: 65歲以上可申報所有合格的醫療費用。65歲以下可申請超過所得百分之7.5的醫療費用;然而若是納稅人、配偶或孩子有殘障,則可申報所有合格的醫療費用。
醫療費用包括:醫療保險的保費,公司所提供的健保福利,支付給醫生、療養院或醫院而沒有向醫療保險公司索賠的費用等。
汽車津貼(Travel allowance):汽車津貼適用於常在外頭跑,車子使用公里數高的業務員。固定汽車津貼的60%納入個人所得。納稅人必須紀錄車子使用的公里數和使用目的,以及與車子有關的費用,在年底時向國稅局申報。
南非的所得稅法複雜,而且每年更新,為確保您在合法範圍內付最少的所得稅,請諮詢合格的會計師。
南非的個人所得稅是採漸進式的,也就是所得越高,稅率也越高。
所得稅的計算舉例: 假設一個人的年所得是R200,000。那麼在2008年她要付的所得稅是R112,500*18% + R67,500*25% + R20,000*30% = R43,125。她的年齡低於65歲,所以扣除所得稅折扣額度R7,740後須繳R35,385的所得稅。
個人所得稅減免:現在最常見的減免項目是退休金、醫療費用和車子津貼。
退休年金(retirement annuity)或退休金(pension fund)的投資金額可從個人所得扣除,最高可達個人所得的15%。例如一個人年所得為R200,000,那麼她可扣除所得的退休年金額度最高為R30,000。
醫療費用: 65歲以上可申報所有合格的醫療費用。65歲以下可申請超過所得百分之7.5的醫療費用;然而若是納稅人、配偶或孩子有殘障,則可申報所有合格的醫療費用。
醫療費用包括:醫療保險的保費,公司所提供的健保福利,支付給醫生、療養院或醫院而沒有向醫療保險公司索賠的費用等。
汽車津貼(Travel allowance):汽車津貼適用於常在外頭跑,車子使用公里數高的業務員。固定汽車津貼的60%納入個人所得。納稅人必須紀錄車子使用的公里數和使用目的,以及與車子有關的費用,在年底時向國稅局申報。
南非的所得稅法複雜,而且每年更新,為確保您在合法範圍內付最少的所得稅,請諮詢合格的會計師。
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