2015年8月10日 星期一

367. 2015年度金融仲介協會獎揭曉 2015.08.13

201564日晚金融仲介協會(Financial Intermediaries Association of Southern Africa)在約翰內斯堡杉騰會議中心舉行第十七屆年度頒獎儀式,以表彰那些為保險業作出卓越貢獻的保險及投資公司。此獎項如同南非金融保險業的奧斯卡金像獎,為南非各大保險公司所重視,盼望業界肯定的殊榮。以下是今年獲獎公司,讀者可以作為投保理財參考:
 
個人產物險獎 Santam
 
商業產物險獎 Hollard
 
大型企業產物險獎 Hollard
 
產險核保經理獎 CIA連續榮獲此獎項
 
人壽保險獎 -  Discovery Life連續榮獲此獎項
 
單筆投資產品獎 Allan Gray連續榮獲此獎項
 
定期定額投資產品獎 Sanlam
 
員工團保獎 Sanlam
 
醫療保險產品獎 Bestmed
 
金融仲介協會首席執行官普俊德先生說,「我們誠摯祝賀這些得獎人,我們也感謝他們對仲介商業模式的支持。我們不要忘記,仲介所提供良好而有信譽的忠告給保險理財客戶莫大助益。」
 
金融仲介協會會長林阿諾也說到,「當我們慶賀業界的頂尖產品供應商時,我們也應盡全力確保自由市場運作,提供客戶產品選擇。我們決不允許過多的法令管制扼殺保險仲介業。」
 
關于金融仲介協會介紹:南非金融仲介協會代表著全國獨立經紀人的骨幹力量。隨著南非金融服務仲介協會(SAFSIA)與保險經紀委員會(IBC)的合併,該協會于200811日正式成立。這個新的金融服務仲介代表協會代表產生南非80%以上產業保險業務, 60%以上人壽保險和共同投資業務,以及80%的員工福利業務的保險仲介。

2015年8月6日 星期四

366.設立遺囑(四) 2015.08.06

遺囑執行者任命後必須做的事

一旦取得遺囑執行委任狀遺囑執行者應監護或控制所有遺產內的財產,帳本和文件。這些不應該在任何其他人宣稱在任何合同下,意圖或有權保留或佔有它們(法規S26(1))。

廣告遺產,使任何債權人可以成為意識到需要登記其對死者遺產索賠。廣告必須在政府公報,並在死者去世前的12個月居住所在地報紙刊登。債權人必須自發布廣告之日起30天內提出對遺產的任何索賠。

查看死者的銀行賬戶或信件,以便找到每月應付款項。遺囑執行人需支付餘額並關閉這些帳戶,如信用卡,汽油卡,電話賬戶,數碼衛星電視,健身會員卡,服裝賬戶等。
關閉死者的銀行賬戶,一旦已收到超過R100,就要開一個支票/經常帳戶,戶名為 estate late加上死者的名字,。所有的投資將存入該帳戶,所有債權人和受益人將從此帳戶支付。

死者的資產例如房子可以出售,這取決於受益人想要如何處理。出售所得款項將進入遺產帳戶。這將在以後從遺產帳戶支付給受益人。

給股票,投資,年金,保單等機構通知,這些死者擁有款項所滋生金錢需存入遺產帳戶。如果保單有明列受益人,保單的保險金將繞過遺產而直接傳送給指定受益人。

遺囑執行人需要準備'清算和分配帳戶LD賬戶)。這可能需要6個星期至6個月,甚至更長的時間,取決於遺產處理的難易程度。此LD賬戶包括在死亡之日遺產內的全部資產和負債。它還包括自死亡之日起發生的遺產收入和支出。最後計算出遺產淨值由受益人繼承。一個人去世會引發資本利得稅事件,這取決於遺產規模,這需要專業稅務人員來計算。然後,遺囑執行人將清算和分配帳戶(LD賬戶)連同支持文件提交給高等法院主事官。如果主事官有疑問,遺囑執行人需在一定時間期限內作出答复。遺囑執行人在同一時間提交死者的最終納稅申報表給南非稅務局(SARS)。

一旦高等法院主事官批准,該帳戶必須刊登在政府公報和當地報紙,並在主事官辦公室,和在死者所住地區的治安辦公室公佈21天供人視察。繼承人應該在最後提交給主事官前有機會審查帳戶。如果沒有人提出對清算和分配帳戶異議,主事官將確認遺囑執行人可以按此帳戶分發資產給受益人。

在分配遺產之前,執行人必須從國稅局取得釋放令。一旦國稅局認為所有所欠稅款已繳納,他們才會給予釋放令。
必須支付債權人,之後遺產餘額才能分配繼承人。

清算和分配帳戶被公佈,執行準備現金報表分配資產繼承人。通常需要八個月至三年完成遺產清算。遺囑執行人也將安排將固定資產,例如一所房子,從死者名下轉到繼承人名下。不會有任何房屋轉讓稅,但繼承房子的人需給付律師過戶費。

一旦遺囑執行人提供​​等法主事官債權人已經支付,資產已經被分配之證明,主事官簽結遺產,遺囑執行的任務就完成了

資料來源:南非司法及憲法發展部,理財規劃協會,南非受託機構

2015年7月30日 星期四

365.設立遺囑(三) 2015.07.30


三、遺囑的生效和不生效

1、遺囑的生效

遺囑的生效是指遺囑發生法律效力,可以依法執行因此,遺囑的生效又叫做遺囑發生執行效力。遺囑是終意處分行為的性質決定的。只有遺囑人至死不變的意思才是其最後的意思,才具有執行效力。

2、遺囑的不生效

遺囑的不生效又稱遺囑失效,是指符合有效條件的遺囑因某種客觀原因而不能發生執行效力。導致遺囑不生效的原因有遺囑繼承人、受遺贈人先于被繼承人死亡但遺囑另有規定(如指定有替補繼承人或替補受遺贈人的除外);遺囑繼承人、受贈人在遺囑成立後喪失繼承權附解除條件的遺囑,在遺囑人死亡之前條件已不存在;附停止條件的遺囑,遺囑繼承人,受遺贈人在條件成就前死亡等。附義務的遺囑繼承或遺贈,如有義務能夠履行,而繼承人、受遺贈人無正當理由不履行,經受益人或其他繼承人請求,法院可以取消他接受附義務那部分遺產的權利,由提出請求的繼承人或受益人負責按遺囑人的;自願履行義務,接受遺產。不生效的遺囑雖然沒有執行效力,但具有設立效力,是合法有效的遺囑,僅僅由於某種客觀原因使其不能發生執行效力。

四、遺囑的處分

公民可以立遺囑將個人財產指定由法定繼承人的一人或者數人繼承。公民可以立遺囑將個人財產贈給國家、集體或者法定繼承人以外的人。遺產的處分須由遺囑執行人執行。遺囑執行人英文為Executor。遺囑執行人可以是家庭成員,一個值得信賴的朋友或金融機構。以下是一般簡單情況下的基本指南。如果當事人的情況有任何不尋常,應尋求法律諮詢建議。

遺囑執行人首先需要獲得遺囑並檢查它的有效性,確定誰是受益,並對死亡人遺產的資產及負債有大略的了解。收集並找到有關死者財務狀況的信息,如銀行賬戶,信用卡帳戶,物業地契,保險保單文件和其他文件。

如果壽險保單明白列出指定受益人,所得款項可直接支付給受益人,而不必通過遺產分配。這是在遺產進行清盤期間,提供現金給家屬的理想工具。

從高等法院主事官(Master of the High Court)辦公室或法律文具店取得官方資產和財產清單表格。該清單應說明資產總額是否超出125,000蘭特。未亡配偶或居住在死者生活地區最近血親必須簽署清單表。如果總資產小於R125,000,高等法院主事官可以縮短程序,允許用一個非正式的,節約成本的方式進行遺產清盤。在這種情況下的程序要簡單得多,不需遺囑執行人做債權人廣告的,也不須繪製並提交清算和分配帳戶(Liquidation and Distribution Account)

重要更新:20151124法規S183)限R125,000提高到R250,000。這適用於20151124和之後死亡人士
填寫主事官辦公室提供'接受委託表格(Acceptance of Trust),並一式兩份簽署。主事官辦公室會將副本轉發給南非稅務局(SARS)。

在大多數情況下,遺囑通常免除遺囑執行人提供擔保品的責任。如果遺囑執行人是死者的父母,子女或配偶,則通常不需提供擔保品。當主事官要求擔保品以確保遺囑執行人的誠信,通常可從保險公司購買保證狀。主事官有權決定擔保品金額,一般是能覆蓋在清單披露的資產價值。
遺囑執行人需要向高等法院主事官申請被正式任命,並賦予必要的權力來管理遺產。這步驟可能需要六個星期,取決於在南非境內九個主事官辦公室,向那一個辦公室提出申請。最好是早上去,並擕帶與提供以下文件:

遺囑正本(最好是當場拿到遞交收據,並自己保留複印件)

死亡通知書
資產清單表
死亡證明書證副本
接受委託,一式兩份。
近親誓章(affidavit)
遺產沒有提交到另一高等法院主事官辦公室宣誓書。
債權人名單。

不同的主事官辦公室略有不同的要求,所以最好是詢問清楚他們需要什麼。除了遺囑,以上所有文件都可以從主事官辦公室取得

高等法院主事官將授予那些被授權處理遺產並已經同意接受清盤遺產工作人員遺囑執行委任狀。遺囑執行委任狀副本需提供給持有屬於死者資產的銀行和保險公司,以此證明他們持有的資產將被傳遞給死者遺產授權代表。

2015年7月23日 星期四

364.設立遺囑(二) 2015.07.23

()遺囑的設立

在南非年滿16歲就可以設立遺囑,說明立遺囑人死後財產要給誰。遺囑必須遵照南非法規設立才具效力。必須心智上具行為能力,即立遺囑人必須有能力理解設立遺囑之後果,精神正常,並且記得自己所擁有資產。無行為能力人或限制行為能力人所立的遺囑無效。

遺囑要具有效力,你必須確保:

•遺囑是書面的。

•兩個14歲以上年齡的人見證遺囑的製作(這些證人不能是遺囑的受益人)。繼承人、受遺贈人的債權人、債務人,共同經營的合夥人,應當視為與繼承人、受遺贈人有利害關係,不能作為遺囑見證人

•在證人在場,您草簽遺囑的每一頁,並簽署了最後一頁。

•證人已草簽和簽署遺囑。

在遺囑裏你可以:

•指定遺囑執行人。

•分配你的財產。

遺囑執行人確保您的財產按照你的遺囑內所說明你的意願分配。遺囑執行人在處理你的財產時也會償還你的未償債務。如果你不選擇一個執行人,法院將任命某人為遺囑執行人;這通常是一個家族成員。
遺囑一般包括遺囑人的姓名、性別、身份證號碼、出生日期;遺囑處分的財產狀況(名稱、數量、  所在地點以及是否共有,抵押等)  對財產和其他事務的具體處理意見;有遺囑執行人的,應當寫明執行人的姓名、身份證號碼、性別、住址等;遺囑製作的日期。遺囑中一般不包括與處分財產及處理死亡後事宜無關的內容。

在南非有以下途徑設立遺囑:
甲.自己書寫設立遺囑

乙.諮詢律師,由律師幫助設立遺囑
丙.銀行理財部幫助設立遺囑

丁.諮詢個人理財規劃師,由理財規劃師幫助設立遺囑
戊.到文具店購買遺囑表格,自己填寫

遺囑可以是個人遺囑,或是夫妻兩人共同遺囑。夫妻存續期間的財產除有約定的應該為夫妻共同財產,英文叫做in community of property,法律認定夫妻擁有共同財產各一半。
 
一份簡單遺囑設立,通常有以下內容:若夫妻雙方一方過世,遺產贈與另一方。若都同時過世,遺產贈與孩子。若全家同時過世,遺產指定贈與親人或公益機構。

你的財產上傳遞給誰取決於你是否有一份有效的遺囑。如果你有一份有效的遺囑,則按照你的意願分配。如果你死無遺囑(英文稱為intestate),那麼根據無遺囑繼承的法律將你的財產分給你的直系親屬。

(三)垂死時沒有留下遺囑

如果沒有有效的遺囑,當事人死了,財產是根據法律規則分配。這些規則指出:

•已婚人的財產由配偶和子女平分。

•如果沒有配偶或子女,遺產分配給其他家庭成員。

•如果沒有血親則遺產歸給政府。

不同的規則適用於根據南非地方習俗法律結婚的人,但這些規則對妻子不公平。

2、遺囑的撤銷

遺囑作為法律行為的一種,應適用法律行為的一般規定,如有效、無效、撤銷等。如果遺囑存在某些缺陷或由於錯誤或受欺詐、脅迫而未能正確反映遺囑人的意願,則應當允許撤銷。

遺囑人以不同形式立有數份遺囑的,內容相互抵觸的,其中有公證遺囑的,以最後所立的公證遺囑為准,沒有公證遺囑的,以最後所立的遺囑為准。如果遺囑人最後所立的遺囑內容同原立數份遺囑的內容相抵觸,應視為最後所立的遺囑撤銷了原立所有遺囑。

附義務的遺囑繼承或遺贈,如義務能夠履行,而繼承人、受遺贈人無正當理由不履行,經受益人或其他繼承人請求,法院可以取消他接受附義務的部分遺產權力,由提出請求的繼承人或受益人負責按遺囑人的意願履行義務,接受遺產。如按照《法國民法典》的規定遺囑,但得以日後重訂的遺囑或在公證人面前作證書以聲明改變意志而全部取消或部分取消。  日後重訂的遺囑未明白取消遺囑時,以前的遺囑中與新訂的遺囑抵觸或相反的條款無效。