2007年9月29日 星期六

29. 銀行的投資(儲蓄)商品

為因應客戶的需求,銀行近年來推出相當多的新金融商品。銀行最主要的投資理財商品如下:

活存帳戶(Savings account)
只要R100就可以開戶。客戶可以隨時存提、轉帳、繳水電費等費用、設定自動扣款。但有些以儲蓄為目的的活存帳戶僅提供有限的功能。

定存(fixed deposit)
定期存款是指有一定時期之限制,存款人憑存單或依約定方式提取之存款。因此,在存款時必須先和銀行說好你打算存放多久,存了以後只有在到期時才能將儲蓄領回,如果提前領回,將領不到先前約定的利息(通常會減少)。這種存款可以領到較高的利息,55歲以上存款人可享更高利息。最低投資額R1,000,投資期1到60個月。

預先通知存款(notice deposit)
預先通知存款是一種短期投資產品,提供存款人比活存帳戶較高的利率,而且能在給銀行短期通知後提出。通知期通常為32天,也有60天和88天的。存款人可以隨時存入更多的金額。存款利率匯會跟著南非儲備銀行主要利率(prime interest rate)調整。

呼叫存款(call deposit)
呼叫存款給投資人比活存帳戶較高的利率,存款能在給銀行通知24小時後領出。存款人可以隨時存入更多的金額。存款利率匯會跟著南非儲備銀行主要利率(prime interest rate)調整。最低投資額R1,000。

現金市場帳戶(money market account)
現金市場帳戶提供存款人法人大戶現金市場的高利率,所需投資額較高。存款人能隨時存提。有的現金市場帳戶也提供支票帳戶轉帳、定期付款等功能。





其他特殊銀行金融商品

· FNB每月一百萬帳戶 (Million-a-Month account): 這是一種32天預先通知存款帳戶,每個月有超過二百萬蘭特現金獎的抽獎,頭獎一百萬元!你的本金保持不變,而且你的存款越多,你中獎的機會越大。
· 各大銀行對年紀大的客戶提供優惠,因此55歲以上的存款人在某些存款類型可享較高利率。
· 銀行提供孩童和學生帳戶,有手續費減免和較優惠利率。
· 房屋貸款總合帳戶 – FNB的One Account是集支票帳戶、房貸、銀行透支、個人貸款於一身的綜合帳戶。客戶可終身保有此帳戶,即使賣了房子來買另一個新的房子。存進帳戶的款項減低貸款餘額,相對的減低應付利息。
· 可存提式房屋貸款 – 貸款人有餘錢時,可將錢存入房屋貸款帳戶以降低貸款餘額。需要錢時,可將錢領出來使用。這種房屋貸款提供客戶有效率錢財管理的功能,尤其適合需要週轉資金的客戶。Standard Bank 的AccessBond和FNB的FlexiBond皆屬此類房屋貸款。
· FNB股市連動性定存: 投資期12個月,最低投資額R10,000。本金保證不損失,利率則連於南非股市Top 40指數的報酬率。這種定存適合看好南非股市前景,但又想要保本的投資人。

下一期我們要談到如何投資基金。

2007年9月22日 星期六

28. 投資(七) 2007-09-20

哪種投資工具比較好?
每一種投資工具都有優缺點,你必須根據自己的需要來做選擇。一般而言在比較各種投資工具時,有幾點必須注意: (1)最低投資金額; (2)報酬率; (3)風險性; (4)短期獲利; (5) 長期獲利; (6) 流動性。

1. 最低投資金額
每種投資工具都有其投資金額的限制,在開始投資之前,應該要先了解各項投資工具的最低門檻。如果投資金額過高,超過能力所及,建議先不要選擇這種投資。

2. 報酬率
各種投資工具依特性其報酬率有高有低。一般說來,風險愈高,報酬率愈高,風險愈低報酬率愈低。例如: 存款、公債,就是各種投資工具中報酬較低的。

3. 風險性
開始進行投資前,瞭解投資工具的風險是相當重要的。有些投資工具就算失敗,也可以把本金拿回來,但有些投資工具卻有可能血本無歸。例如:定存、保本型商品就是較安全的一種投資,而期貨、股票,其投資風險相較起來是較高的。

4. 短期獲利
有些投資工具可以在短期內帶來獲利,但有些工具卻不行。例如:銀行存款,可以帶來利息收入,而股票則較沒有這種優點。如果你的投資目的是要獲得短期收入,類似股票這類投資就不適合你。

5. 長期獲利
一般而言,無法創造短期獲利的投資,往往有較高的長期獲利機會。例如:持續成長公司的股票,就可以視為一種可以長期獲利的工具。

6. 流動性
意即是將資產轉變為現金的能力。有些投資工具可以在需要錢的時候快速變現,但有些則沒有這種優點。例如: 銀行活期存款的變現性就比定存高,而股票、共同基金也是屬於變現性佳的工具。如果你擔心自己有急用錢的困擾,應避免投資變現性差的工具。



投資的步驟
只要你有正確的投資觀念與方法,其實投資可以是非常簡單的。投資的基本步驟如下:

1. 計算資金: 投資人應依據收入與支出狀況,衡量長期不會使用的閒置資金大小。

2. 評估風險承受能力: 投資人應依本身的風險傾向,衡量所能承受最大虧損的金額大小。

3. 釐清投資目標: 投資人應設定能達成的報酬率目標,千萬不可妄想一夕致富的目標。

4. 選擇投資策略: 投資人應依自己的風險偏好及報酬率,以及自己所處的人生階段,設定積極或是保守的投資策略。

5. 決定投資項目: 決定好投資目標與策略後,投資人應依對投資工具的瞭解程度,決定投資項目。

下一期我們要談到銀行的投資(儲蓄)商品。

2007年9月15日 星期六

27. 2007年所得稅申報(三)

輕輕鬆鬆申報所得稅十步驟
1. 確定你有所有的支持文件,例如IRP5,財務報表,醫療保險資料,退休年金證明和汽車相關費用(如果你有領汽車津貼)。

2. 決定你所需填的是IT12S或IT12C申報表。
IT12S (標準申報表格):如果你是
領薪水(不包括海外收入)而且沒有特別津貼,並且你沒有超過3個IRP5/IT3(a)證明。
領薪水和特別津貼,例如汽車津貼。
只有南非境內投資收入或利息,沒有海外投資收入。
只有賺SITE收入而想要申報你的雇主沒有申報的醫療費用、退休年金投資金額、收入保障險保費。
以前填寫IT12S,IT12SS或IT12SE申報表。
IT12C(完整申報表格):如果你是
賺佣金(commission),還有生意/農業/專業(例如醫生)的收入。
人力仲介或獨立的營業戶。
公司的董事或CC的成員(member)。
有海外投資收入的納稅人。
有租金收入。
有需付增值稅的收入。
有收到海外商務旅遊津貼。
以前填寫IT12SB或IT12BU申報表。

3. 取得一份所得稅申報表。你可以透過任何以下途徑: 郵遞、SARS國稅局辦公室,或SARS網站。

4. 填寫表格。確定你完整、正確無誤的填寫。檢查你填寫以下必須欄位: 個人資料、銀行帳號資料、所得收入和已繳稅款。如果你沒有收入或付稅,那麼在相關欄位填零。記得,如果你沒有完整地填寫並簽名,你的申報表會寄回給你再次填寫。這可能會造成你遲延申報!

5. 如果你在填寫申報表上需要幫助,請造訪你最近的國稅局辦公處,他們樂意為你服務。他們在九月、十月時也會出現在各大購物中心、圖書館、工作場所和社區中心為民服務。尋求服務時,記得帶著你所有的支持文件。

6. 再三檢查你的銀行帳號資料並確定其無誤。為打擊欺詐,國稅局不再開支票,而是把退稅直接存進你的帳號。

7. 在你的申報表上簽名!沒有你的簽名,你的申報表將無效並且不被接受。國稅局將會寄回給你簽名,這可能造成遲延和罰款!

8. 自留一份申報表複印件存檔。

9. 現在你已準備好呈交申報表格。記得不要附上任何支持文件!支持文件需自行保留。你可以用以下方法呈交申報表格:
用SARS所給的自黏信封寄回給SARS;
送到任何SARS國稅局辦公室;
送到任何郵局;
交給SARS國稅局人員;
網上e申報(eFiling),簡單又方便!

10. 將支持文件和申報表格複印件保留至少5年,以供國稅局需要時查詢。

重要日期
2007年7月: 國稅局將申報表格寄給有可查地址的納稅人。
2007年8月:
申報季節正式開始!
Adobe PDF格式的IT12S和IT12C表格可從SARS網站http://www.sarsefiling.co.za/下載。
E申報(eFiling)正式登場。
2007年8月31日:若你還沒有收到申報表格,可從網站上下載,造訪最近的SARS辦公室或打電話至0860 12 12 18。
2007年8月至10月: SARS人員主動出擊幫助納稅人填寫申報表格。請留意地方報紙以得知他們到各社區服務的時間和地點。
2007年9月1日: 給信託(IT12TR)、公司(IT14)和免稅機構(IT12EI)的所得稅申報表可從http://www.sarsefiling.co.za/網站取得。
2007年10月31日:IT12S, IT12C, IT12TR和IT12EI申報截止日期(公司申報是在公司財務年底後6到12個月截止)。

從下週起,我們恢復投資講座。我們會講到哪種投資工具比較好,和投資的步驟。

2007年9月8日 星期六

26. 2007年所得稅申報(二)

個人所得稅摘要
南非的個人所得稅是採漸進式的,也就是所得越高,稅率也越高。











所得稅的計算舉例: 假設一個人的年所得是R200,000。那麼在2008年她要付的所得稅是R112,500*18% + R67,500*25% + R20,000*30% = R43,125。她的年齡低於65歲,所以扣除所得稅折扣額度R7,740後須繳R35,385的所得稅。





個人所得稅減免:現在最常見的減免項目是退休金、醫療費用和車子津貼。

退休年金(retirement annuity)或退休金(pension fund)的投資金額可從個人所得扣除,最高可達個人所得的15%。例如一個人年所得為R200,000,那麼她可扣除所得的退休年金額度最高為R30,000。

醫療費用: 65歲以上可申報所有合格的醫療費用。65歲以下可申請超過所得百分之7.5的醫療費用;然而若是納稅人、配偶或孩子有殘障,則可申報所有合格的醫療費用。

醫療費用包括:醫療保險的保費,公司所提供的健保福利,支付給醫生、療養院或醫院而沒有向醫療保險公司索賠的費用等。

汽車津貼(Travel allowance):汽車津貼適用於常在外頭跑,車子使用公里數高的業務員。固定汽車津貼的60%納入個人所得。納稅人必須紀錄車子使用的公里數和使用目的,以及與車子有關的費用,在年底時向國稅局申報。

南非的所得稅法複雜,而且每年更新,為確保您在合法範圍內付最少的所得稅,請諮詢合格的會計師。