349.免稅儲蓄帳戶問答集 2015.04.02

上週我們說明免稅儲蓄帳戶，今天我們就一些常見問題作回答。

問：任何人都可以開免稅儲蓄帳戶嗎？

答：任何有南非ID號碼的個人，只要能符合最低投資額需求的皆可開戶。

問：未成年人可以開戶嗎？

答：未成年的孩童也可開戶，需要監護人的幫助開戶。孩童可以是帳戶持有人，父母為付款人。提領時錢必須進入孩童的銀行帳戶。

問：最低投資額是多少？

答：有的保險公司允許最低每月R350起，若是單筆R5,000起。

問：我需要投資多久？

答：免稅儲蓄帳戶是活期帳戶，客戶可以選擇投資多少，投资多久。客戶可以隨時提領帳戶內金額。不過客戶應使用此帳戶做長期投資，以真能享受免稅優惠。

問：我現在銀行存款不就免稅？幹嘛還要投資此帳戶？

答：若客戶存款金額不高，每年本就有R23,800利息免稅額。所以在銀行開免稅儲蓄帳戶相比較下並沒有免稅優惠。

問：我該申請銀行，保險公司，證券商或基金投資公司的免稅儲蓄帳戶？

答：根據上一題答案延伸，我們的建議是申請保險公司，證券商或基金投資公司的免稅儲蓄帳戶，投資ETF證交所交易基金或股票型基金，長期能獲得最高報酬，而且免稅優惠最大化。

問：免稅儲蓄帳戶的投資報酬率是多少？

答：若是銀行提供的免稅儲蓄帳戶，年利率為5%到7%。若是投資保險公司，證券商或基金投資公司免稅儲蓄帳戶，長期平均每年報酬率為12%至20%，但注意短期根據投資市場波動會有虧損風險。

問：我需要提供什麼資料才能開戶？

答：需要提供南非身份證明（ID或護照），以及住址證明（例如水電單）。若是為未成年孩童開戶，需提供孩子出生證明（birth certificate）。若是使用每月定期定額方式投資，需提供銀行帳號證明（例如銀行對帳單）。

問：我如何付款？

答：有三種方式：

第一，若是定期定額投資方式，可以設定劃賬，授權給保險公司每月從自己銀行帳戶劃賬。

第二，若是一次性單筆投資方式，可以設定劃賬，授權給保險公司從自己銀行帳戶一次性劃賬。

第三，客戶可以將款項用轉賬方式存進保險公司指定帳戶。

問：我可以隨時改變免稅儲蓄帳戶的投資選項嗎？

答：依產品供應商的規定而定。銀行的免稅儲蓄帳戶投資為銀行存款，沒有選擇餘地。保險公司，證券商和基金投資公司提供多樣基金供投資人選擇。客戶若要更改投資選項，可以通知保險公司或理財顧問，在三到四個工作日從原來投資組合改成新的投資組合。

348.免稅儲蓄帳戶 2015.03.26

南非財政部長公佈免稅儲蓄帳戶於今年3月1日開始實施，其目的是為鼓勵南非大眾儲蓄投資。英文為tax-free savings accounts。現在辦法如下：

每人每年可存R30,000在此帳戶，終生上限額為R500,000。未來這些上限應會根據南非通貨膨脹率調整。帳戶內利息，股息及增值所得皆免稅。若每年儲蓄金額超過3萬元，超過之部份將被課40%的稅。投資人開戶需有效的南非身份證。投資人可以隨時提領。

免稅儲蓄帳戶種類包括銀行存款帳戶，基金投資帳戶，南非零售國債，證交所交易基金。投資人可以有不止一個免稅儲蓄帳戶，但投資多個免稅儲蓄帳戶的投資總額每年上限為3萬元。

根據我們所搜集到的資料，已有以下銀行，保險公司，投資公司，證券商提供免稅儲蓄帳戶：

銀行：標准銀行，第一銀行（FNB），萊利銀行，ABSA, Investec

保險公司: Old Mutual, Sanlam, Discovery, Liberty, Momentum

基金投資公司: Glacier, Stanlib, Prudential, PSG

證券商：標準銀行，第一銀行，PSG等各大證券商

以下我們就一些金融機構免稅儲蓄帳戶產品內容做比較：

金融機構	Old Mutual	Discovery	Glacier	Stanlib
最低投資額	R350每月； 單筆R5,000	R850每月； 單筆R30,000	R2,500每月； 單筆R30,000	R500每月； 單筆R5,000
最高投資額	R2,500每月 單筆R30,000	R2,500每月； 單筆R30,000	R2,500每月； 單筆R30,000	R2,500每月； 單筆R30,000
投資標的	基金（Old Mutual, Nedgroup, Prudential, Coronation四家基金）	基金（Discovery及其他公司基金，計200多檔）	基金計800多檔	基金計100多檔
管理費用	年管理費0.75%，按月扣除；最低每月R20	年管理費0.55%	年管理費0.75%	年管理費0.5%
管理費用優惠	若客戶投資一年滿3萬元，管理費減0.25%；若投資Old Mutual基金，再減0.25%	若客戶投資Discovery基金，年管理費0.35%	無	無
理財規劃費（若有使用理財規劃師服務）	理財規劃費 – 第一個月投資額； 每筆投資顧問費0% - 3.42%；年顧問費0% - 1.14%	每筆投資顧問費0% - 3.42%；年顧問費0% - 1.14%	每筆投資顧問費0% - 3.42%；年顧問費0% - 1.14%	每筆投資顧問費0% - 3.42%；年顧問費0% - 1.14%
投資報酬率	根據所選基金，長期可達10%到15%每年

347.南非2014年財政預算與你（三）2014.03.19

退休金制度改革

財政部本要從今年3月1日開始實施退休金改革方案，卻因工會抗議而推遲實施，以有更多的時間跟各界溝通討論。財政部秉持有效循序漸進原則，提出退休金改革方案原案如下：

·         雇主提撥退休金金額算為員工福利，納入個人所得課稅。

·         納稅人可將個人所得最高至27.5%投入各類退休金，最高達每年350，000蘭特，並從個人所得抵扣。換句話說，國稅局將給予納稅人更多稅務上獎勵，投資退休金，為養老儲蓄。

·         各公司的退休金必須尋找並決定適合離職員工轉存退休金之退休保存基金。

·         各公司的退休金必須訂定說明，引導將退休員工把領取之退休金轉換成長期每月定期退休收入。

·         開放更多金融相關機構銷售退休年金產品，以提升競爭。

·         各類退休金之稅務處理將統一化，簡單化。

·         將提出創新稅務優惠的儲蓄及投資帳戶。

·         廢除領取政府退休金的收入測試。也就是說，屆時65歲以上老人，不論貧富，皆可領取政府退休金。

免稅儲蓄帳戶

免稅儲蓄帳戶已於3月1日出爐，現在方案如下：

每人每年可存R30,000在此帳戶，終生上限額為R500,000。未來這些上限應會根據南非通貨膨脹率調整。帳戶內利息，股息及增值所得皆免稅。若每年儲蓄金額超過3萬元，超過之部份將被課40%的稅。投資人可以隨時提領。

稅務優惠儲蓄帳戶種類包括銀行存款帳戶，基金投資帳戶，南非零售國債，證交所交易基金。現有南非Old Mutual, Investec, Glacier等公司推出新的免稅儲蓄帳戶。我們會在下一期進一步說明。

社會福利津貼

南非共有1,580萬人領取政府社會福利津貼。今年預算為1490億元，政府還打算把兒童津貼年齡從18歲提升至21歲。南非提供各種社會安全福利如下（每月）：

	2014年	2015年
政府老人年金	1,350	1,410
政府老人年金,75歲以上	1,370	1,430
退伍軍人年金	1,370	1,430
殘障者年金	1,350	1,410
寄養津貼	830	860
照護津貼	1,350	1,410
子女撫養津貼	315	330