2013年7月23日 星期二

274. Woolworths 健康食品福利出難題2013.07.25

此專欄的忠實讀者都知道我是Discovery Vitality活力福利方案的愛用者。兩個月前我詳細介紹活力福利方案福利。活力福利方案是全世界最大健康計畫,光是在南非就有150萬會員。今年二月在會員的期待下推出了Woolworths健康食品福利,而我們家也激活了此福利。不過在實際返還上卻出現了困難。以下讓我來說明我們的親身體驗。
 
幾年前Discovery Vitality曾與南非高檔超市Woolworths合作過,但後來經過市場評估決定轉與較普及的Pick n Pay超市合作。去年宣佈再次與Woolworths合作,合作的範圍為健康食品購物返還,最高為25%
 
此福利需要會員持有或申辦Woolworths卡或MySchool卡,並在Discovery網上激活福利。由於我和太太幾年前為貢獻給孩子就讀的學校就辦了MySchool卡,所以決定將此卡與Vitality連結以獲得Woolworths健康食品返還福利。我們並且決定設立Woolworths為主要健康食品合作夥伴,獲得25%返還,將Pick n Pay設為次要健康食品合作夥伴,獲得10%返還。
 
從二月份開始,太太就開始轉到Woolworths購買健康食品。Woolworths的食品價格較貴,但品質較其他超市好,加上有健康食品返還福利,太太買的也開心。
 
但從四月開始,我們發現Discovery並沒有把Woolworths健康食品的返還退到我們的信用卡上。太太就開始追查此事,聯繫Vitality客服中心。客服中心人員告知他們在系統上作調整,已激活此福利,並請我太太將Woolworth購物發票傳給他們。之後我們相信他們已落實此事,所以繼續在Woolworths消費購買健康食品。
 
沒想到兩個禮拜前一查,Woolworths健康食品返還還是沒有在信用卡帳單上體現。這時我的太太生氣了,再次聯繫Vitality客服中心。一位客服人員告知返還金額會在上禮拜二,即716日會返到我們的銀行帳戶。過了716日再查,也沒有。再次聯繫那位客服人員,留言,電話也不回。不得已,我只好寫信給Discovery行銷總裁希爾頓兄,請他找內部相關人員處理這事。
 
很快的,就有一客服經理打電話給我,告知調查後問題出於MySchool卡方面,太太的姓氏(陳)在MySchool卡系統上是錯誤的,因此無法與Vitality系統連結。他已經請MySchool更正太太姓氏。至於我,我沒有授權給MySchool卡公司,因此他們不能與第三方分享信息。我必須聯繫MySchool卡公司,要求他們開通與Vitality分享信息。之後我與MySchool卡聯繫,授權與Vitality分享購物信息。
 
他還要求我們再次將過去幾個月在Woolworths購物發票傳給他們以計算健康食品返還金額。
 
至今,我們還沒有得到Woolworths健康食品返還。
 
這件事情說明了Discovery公司雖然標榜創新,而且的確在許多方面為客戶著想,給客戶更多優惠,但有時在新的福利執行程序及系統上有不足之處,在與合作夥伴系統連接及分享信息方面有缺失,他們的人員在學習完善系統,而我們客戶在“交學費”。我們在遇到這個挫折時,只有督促和期許Discovery公司儘快落實他們對客戶的承諾,提供應享受的福利。
 
你激活了你的Woolworths健康食品福利嗎?你的使用經驗如何?歡迎來信或微信與我們分享。

2013年7月17日 星期三

273. 信託簡介(二) 2013.07.18

信託的種類

在南非有三種信託:


生存信託(living trustinter-vivos trust),是委託人健在時設立的。

遺囑信託(testamentary trust),是根據委託人遺囑,在委託人過世時設立的。

商業信託(bewind trust),從事商業活動而受託人享有有限責任保護,及某些稅務優惠。

 為何要設立信託


設立信託的主要目的如下:

一.資產保護:信託財產不構成受益人個人資產的一部分,直到受託人行使權力將資產或收入分配給受益人,因此這些資產對受益人的債權人來說是可望而不可及的。
二.資產轉移規劃:在納稅人過世時個人資產會招致租稅及遺產行政開支,如:

a。資本利得稅(CGT):死亡,視為在死前一天以市值出售所有資產。市值和基本成本(200110月的價值或之後的買價)之差異為資本利得,最多課13.3%稅,然所得稅法規定有若干例外情況。

b。遺產稅:個人免稅額為R350萬,超出數額課20%遺產稅。
c。執行人費用:遺囑執行人有權收取資產總值3​​.5%的費用,若加上增值稅總計3.99%,以及所有資產收入的6%加增值稅,直到遺產清盤完畢。
d。只有剩餘遺產(換句話說債權人後,遺贈,稅務和管理成本已結算)支付繼承人。

三.保護未成年人:通過信託保護未成年子女的利益,直到他們長大成熟到足以處理自己的財務事務。您還可以確保未成年子女的福利不被移轉至政府的監護人基金。

四.連續性:信託可以繼續為子孫後代運作,提高家族資產轉移規劃的連續性。作為一個單獨的工具,信託不因委託人去世而停止,仍照常運行。

五.資產凍結:當一個人去世,遺產被凍結並被遺囑執行人控管。遺產清盤可能花多年時間,在這期間家庭經濟捉襟見肘。

根據以上考量,某些專精信託法律顧問建議,若個人一無所有,而一切資產在信託的保護下豈不是更好?

信託稅務及運作

信託所得稅率為40%資本利得稅(CGT):26.7%根據現行稅法,國稅局允許輸送管道原則,受託人可以將信託所得分配給受益人,而後所得在受益人手中根據較低個人所得稅率計算所得稅。
信託需有一獨立受託人(independent trustee)確保信託根據章程運作,避免濫用,盜用之嫌。

信託需要記賬及每年定時申報所得稅。
夫妻每人每年可捐贈R10萬給信託免贈與稅。超過10萬元的贈款部分,捐贈人需付20%贈與稅。

以信託名義購置資產或持有公司股份,將資產從個人名下轉進信託名下,以達到成立信託的目的。

南非投信產業

根據南非當地報紙報導,南非投信產業現有123加資產管理公司提供988支基金。

2013年7月9日 星期二

272. 信託簡介(一) 2013.07.11

信託英文叫做trust或family trust。信託是一種多元化財產管理制度,是由財產所有人將財產移轉或設定給管理人,使管理人為一定人之利益或目的,管理或處分財產,同時達到財產保護、資產增值或節稅等功能。以下就信託的幾個要件來說明:
一、信託財產的移轉或為其他處分:成立信託的第一要素,乃是委託人要將財產權移轉或為其他處分給受託人。信託的標的或客體,即所謂「財產權」,必須是可依金錢計算價值的權利,舉凡各種物權、債權,像現金、股票、不動產等,以及專利權、著作權或其他無體財產權,乃至於礦業權、漁業權等,都是財產權,均可作為信託的標的物;所謂「移轉」,係指發生財產權的直接變動而言,例如將不動產信託移轉登記給受託人;所謂「為其他處分」,是指在財產權上設定用益物權或擔保物權而言,例如將其不動產設定地上權、抵押權等予受託人。
 
二、信託財產的管理或處分:信託的第二要素,乃是受託人依信託本旨管理或處分信託財產。信託的目的除為使受益人享受信託利益外,更重要的是在於貫徹委託人對信託財產管理、處分的意志,例如委託人將其房地產信託予受託人,約定管理方法僅能出租而不得出售,若受託人將之讓售予第三人,便是違反信託本旨,依南非信託法第二十條規定,受益人得撤銷受託人的處分。

需要信託的三種人

以下三種人應考慮設立信託:
一.高資產人士,淨資產R500萬以上
二.企業老闆。這包含個體戶,自聘者,開事務所的專業人士,例如律師,會計師,理財規劃師,工程師,醫生。
三.物業組合投資人,物業總值將達R500萬以上

信託的運作

 
以下以圖表說明信托的運作:
 
 
 
委託人(Founder)為設立信託的人。
受託人(Trustees)為受委託人委託照信託本旨管理信託的人。
受益人(Beneficiaries)為信託指定獲得信託處分資產或分配收入的人,可以是自然人或法人。
信託本旨(Trust deed)是信託章程,說明並規範信託的運作。
信托財產(Trust assets)是委託人移轉給信託或為信託購置的財產。
 
 
 

2013年7月1日 星期一

271. 本月基金介紹 - Coronation 頂尖20基金2013.07.04

冠冕(Coronation)投資管理公司是南非投資管理業的領先者,其冠冕頂尖二十基金持有根據他們評估最好的南非上市20家公司股票,投資目標為長期超越南非約堡證交所40大指數,給投資人最高報酬,適合追求高報酬的積極型投資人
 
基金小檔案
類別
南非國內一般股票型基金
比較基準
南非證交所四十大指數
成立日期
2000101
基金經理人
Neville Chester, Pallavi Ambekar
基金現值
164.6蘭特
基金特性
投資不超過20家南非上市藍籌股,追求超越40大股指表現。
基金投資目標
讓投資人長期獲得顯著資本增長
經理費
1.66%
風險
短期(一年) – 高; 長期(五年) – 中
德博基金評鑑
()
基金前十大持股
英美菸草10.8%
MTN – 10.0%
英美礦業 – 9.7%
Sasol石化 – 9.0%
Naspers – 8.1%
標准銀行 – 7.1%
Mondi紙業 – 6.4%
SABMiller啤酒 – 4.9%
必和必拓礦業 – 4.9%
Nedbank – 4.3%
基金表現
最近一年
最近三年
最近五年
(平均每年回報率)
36.0%
21.3%
16.3%
適合哪些投資人
積極型投資人,想要在長期獲得較高回報的投資者
德博建議
短期(一年) 買進; 長期(五年) – 買進
資料來源: Coronation;數值為531日數值
 
德博基金評鑑:這是德博自創的基金評鑑,根據基金的投資理念、基金經理人學經歷、過去的表現和風險給予評分: 一星 – 劣; 二星 – 下等; 三星 – 普通; 四星 – 佳; 五星 – 優。
德博建議:這是德博給投資人想要短期或長期投資此基金的建議:
買進(Buy) – 投資人應購買基金;
持有 (Hold) – 已購買此基金的投資人應繼續持有,毋須賣出,但也不應追加買進;
減少(Lighten) – 投資人應賣掉部份基金;
賣出(Sell) – 投資人應賣掉全部基金。
 
警語:基金投資不表示絕無風險,基金經理公司以往之經理績效不保證基金之最低投資收益;基金經理公司除盡善良管理人之注意義務外,不負責基金之盈虧,亦不保證最低之收益,投資人應依照個人理財計畫和投資目標申購合適的基金.