德博理財投資專欄: 347.南非2014年財政預算與你（三）2014.03.19

2015年3月19日星期四

退休金制度改革

財政部本要從今年3月1日開始實施退休金改革方案，卻因工會抗議而推遲實施，以有更多的時間跟各界溝通討論。財政部秉持有效循序漸進原則，提出退休金改革方案原案如下：

· 雇主提撥退休金金額算為員工福利，納入個人所得課稅。

· 納稅人可將個人所得最高至27.5%投入各類退休金，最高達每年350，000蘭特，並從個人所得抵扣。換句話說，國稅局將給予納稅人更多稅務上獎勵，投資退休金，為養老儲蓄。

· 各公司的退休金必須尋找並決定適合離職員工轉存退休金之退休保存基金。

· 各公司的退休金必須訂定說明，引導將退休員工把領取之退休金轉換成長期每月定期退休收入。

· 開放更多金融相關機構銷售退休年金產品，以提升競爭。

· 各類退休金之稅務處理將統一化，簡單化。

· 將提出創新稅務優惠的儲蓄及投資帳戶。

· 廢除領取政府退休金的收入測試。也就是說，屆時65歲以上老人，不論貧富，皆可領取政府退休金。

免稅儲蓄帳戶

免稅儲蓄帳戶已於3月1日出爐，現在方案如下：

每人每年可存R30,000在此帳戶，終生上限額為R500,000。未來這些上限應會根據南非通貨膨脹率調整。帳戶內利息，股息及增值所得皆免稅。若每年儲蓄金額超過3萬元，超過之部份將被課40%的稅。投資人可以隨時提領。

稅務優惠儲蓄帳戶種類包括銀行存款帳戶，基金投資帳戶，南非零售國債，證交所交易基金。現有南非Old Mutual, Investec, Glacier等公司推出新的免稅儲蓄帳戶。我們會在下一期進一步說明。

社會福利津貼

南非共有1,580萬人領取政府社會福利津貼。今年預算為1490億元，政府還打算把兒童津貼年齡從18歲提升至21歲。南非提供各種社會安全福利如下（每月）：

德博理財投資專欄