198. 人壽保險的妙用 2011.07.14

上一起我們談到為什麼要購買人壽保險。這一期我們要舉些例子突顯人壽保險的妙用。

一．償還貸款

王先生單身未婚,在一家大公司上班,工作穩定,公司的福利和待遇都不錯。他用貸款買了一部價值40萬蘭特的奧迪A4轎車，貸款額35萬。後來他不幸在一次意外中去世。因他有人壽保險，保險公司就把他欠銀行的款項全數還清。

二．傷殘時的保障

劉小姐在某一華人商城做零售生意，平均月收入兩萬。後來在一次嚴重車禍中造成她永久殘障，癱瘓，她買的人壽綜合險保單中的殘障險理賠150萬蘭特，她用理賠金來給付之後的醫療復健費用，並請傭人幫忙照顧，以及給付未來十年的生活費用。

三．照顧家庭

陳先生已婚，有兩個孩子。先生做生意,太太在一家小公司服務。家庭月收入五萬，兩個孩子在讀私立小學。他們有自己的房子。他們有房貸120萬、汽車貸款30萬、商業貸款100萬。每個月家庭開銷平均是四萬，人壽保險保費R1,800。後來陳先生突發心臟病，英年早逝。保險公司理賠320萬，陳太太用理賠金還掉大部分的貸款，保住了房子，車子，而不需要面臨急售房子的窘境。還有些餘額幫助她撫養兩個年紀尚幼的孩子，支付孩子的教育費，確保孩子仍可享有最好的教育。

四．老年生活的可靠保障

黃小姐年輕時就注意到保險的重要性。她在25歲時透過一位朋友介紹，從保險經紀買了一份人壽保險，附加養老保險，每月保費為R1,250。每個月她都持之以恆的給付保費，30年如一日。55歲時養老保險期滿，保險公司給退休金465萬，另加40%退休紅利，金額186萬，合計651萬。折算成每月退休金52,000,黃小姐能享有舒適的退休人生。

五．公司重要人員

趙先生的手機公司過去三年業績成長八倍，而其行銷經理李先生功不可沒，為公司打開南非洲市場，並與南非政經界要人有重要友好關係。趙先生擔心一旦李經理發生什麼意外，公司的業務將受到極大的打擊。趙老闆用公司名義為李經理買份1，000萬人壽保險。若李經理因什麼意外或疾病而永久残障甚至死亡，保險公司賠償趙先生的手機公司1,000萬，趙老闆可用這筆錢彌補公司的損失，補償李經理的遺孀，以及尋找好的行銷經理繼續開展公司業務。

197. 為什麼要購買人壽保險

隨著商業時代的不斷進步發展，越來越多的老百姓開始注重自身的保障，不少人開始逐漸對保險表現出濃厚的興趣，但面對市場上眾多的壽險公司究竟該如何做出正確的選擇，壽險到底對我們有什麼實際意義呢？今天就來給大家做一簡單介紹：
儲蓄習慣的養成
儲蓄既是一種預備手段，又是一種積累手段。作為預備手段，其作用是未雨綢繆。作為積累手段，它是為了實現未來某一耗資較大的消費而有目的地存錢。兩者都是現代人實際的需要，所以適當地儲蓄是種美德，它是為將來美滿生活所做的事前準備，但是有一部分人總是難以主動地，自覺地儲蓄，而人壽保險可以說是種半強迫的儲蓄方式，促使人們養成儲蓄的美德。
病殘時的有力保障
意想不到的病殘會侵吞勞動力，減少或剝奪收入，然而並不減少支出。購買人壽保險，可以為被保人病殘時提供經濟保障。現代醫學水平的發展，使許多原來是絕症的疾病可以得到治愈，比如，尿毒症可以通過透析得以維持，通過更換腎臟徹底治愈;血癌可以通過注入新的骨髓得到治愈。但這些疾病的治療，需要昂貴的醫療費用，病人只要有足夠的醫療費用就可以保全生命，但很多病人和家屬即使傾家蕩產，債台高築也無法湊齊足夠的錢最後不得不放棄治療，因為沒有足夠的醫療費而不得不放棄生命，是一個人的真正悲劇。人壽保險，可以幫助我們避免這樣的悲劇。
老年生活的可靠保障
人到老年退休，沒有了正常收入，但仍需支出。如果沒有足夠的老年生活費用，就得在年老時繼續勞碌下去，憑勞力賺一分用一分。然而，人一生之中最難賺的錢就是風燭殘年苦命錢。如果這樣度過餘生的話，真可謂悲慘至極。更何況到老年，即使願付出勞動，也往往力不從心或無人接受，所以，每個人都必須對自己的養老費用提前打算，在年輕時為年老時的生活提供保障。

 為自己創造更多的發展機會和自由
人的需要是有層次的，安全需要是基礎的需要，很多人為了所謂的“安全”，從而不敢把握更好的卻充滿挑戰的發展機會。然而，人壽保險使人們生活安定基金有了保證，可使大家獲得更多安全感，充分把握每一個可以發展自己才能的機會。
盡保護家庭的責任
作為家庭成員的一分子，特別是一家之主，有著保護家人的責任，在有生之年，他絕不想讓家人處於居無定所，生活無保障的困境中。事實上，他不容許任何的不幸侵入他的家庭半步，這在他身強力壯，有賺錢能力的時候，或許辦得到。但是一旦最嚴重的不幸降臨到他的身上，哪怕他有三頭六臂，也避免不了悲劇的發生。身為愛護家庭的一家之主，絕不應該只顧目前安逸，不關心將來，他應該經常想想，如果有一天遇到不測時，家人會遭到什麼樣的不幸，在那個時候，他能為家庭所做的事情，就是利用年輕時給家庭投保的風險基金，幫助他的家庭渡過難關。而人壽保險，的確可以幫助我們做到這一點。

資訊來源：上海合眾人壽保險

196. 本月基金介紹 – Discovery Best Ideas Fund 2011.06.30

Discovery Best Ideas Fund「最佳概念基金」是最近兩三年來讓我最感到心動的新基金，其操盤人Sam Houlie所操盤的Discovery Equity Fund有優異的表現，相信這支新的基金也能讓投資人在長期獲得豐厚的回報。它的投資標的為全球範圍的股票，債券以及現金.

基金小檔案

資料來源: Discovery;數值為5月31日數值



德博基金評鑑:這是德博自創的基金評鑑,根據基金的投資理念、基金經理人學經歷、過去的表現和風險給予評分: 一星 – 劣; 二星 – 下等; 三星 – 普通; 四星 – 佳; 五星 – 優。

德博建議:這是德博給投資人想要短期或長期投資此基金的建議:

買進(Buy) – 投資人應購買基金;

持有 (Hold) – 已購買此基金的投資人應繼續持有,毋須賣出,但也不應追加買進;

減少(Lighten) – 投資人應賣掉部份基金;

賣出(Sell) – 投資人應賣掉全部基金。

警語：基金投資不表示絕無風險,基金經理公司以往之經理績效不保證基金之最低投資收益;基金經理公司除盡善良管理人之注意義務外,不負責基金之盈虧,亦不保證最低之收益,投資人應依照個人理財計畫和投資目標申購合適的基金.

195. 2011年度金融仲介協會獎2011.06.23

2011年 六月9 日晚金融仲介協會(Financial Intermediaries Association of Southern Africa)在約翰內斯堡舉行年度頒獎儀式,以表彰那些為保險業作出卓越貢獻的保險公司。以下是今年獲獎公司：

個人產物險獎 – Hollard

商業產物險獎 - Santam

大型企業產物險獎 - Santam

核保經理獎 – Commercial & Industrial Acceptances

人壽保險獎 – Liberty (自由人壽)

零售投資產品獎 - Stanlib

定期定額投資產品獎 - Discovery

員工團保獎 - Sanlam

醫療保險產品獎 - Discovery

關于金融仲介協會介紹:南非金融仲介協會代表著全國獨立經紀人的骨幹力量。隨著南非金融服務仲介協會(SAFSIA)與保險經紀委員會(IBC)的合併,該協會于2008年1月1日正式成立。這個新的金融服務仲介代表協會代表產生南非80%以上產業保險業務, 60%以上人壽保險和共同投資業務,以及80%的員工福利業務的保險仲介。

194. 常用專科醫生名稱中英文對照 2011.06.16

許多讀者到醫院尋找專科醫生，可能苦於看不懂那個醫生是哪門專科。為此，我們特別搜集了一些常見專科醫生名稱，中英文對照。讀者可以把以下列表剪下來，下次去醫院或診所時就可對照來尋找所要專科醫生.

專科醫生名稱：


英文 中文

Anaesthetist 麻醉師

Cardio Thoracic Surgeon 胸心外科

Cardiologist 心臟內科醫師

Dentist 牙醫

Dermatologist 皮膚科醫師

ENT (Otorhinolaryngologist) 耳鼻喉科醫師

Emergency Medicine Specialist 急救專科醫師

Gastroenterologist 腸胃科醫師

General Medical Practitioner 普通家庭醫生

General Surgeon/Paediatric Surgeon 外科醫師/小兒科外科

Maxillo-facial and Oral Surgeon 颌面口腔外科

Medical Oncologist 癌專科內科醫師

Neurologist 神經科醫師

Neurosurgeon 神經外科醫師

Nuclear Medicine Physician 核醫學內科醫師

Obstetrician and Gynaecologist 婦產科醫師

Oncologist 腫瘤科醫師

Ophthalmologist 眼科專科醫師

Optometrist 眼科醫師

Orthopaedic Surgeon 矯形外科醫師

Paediatric Cardiologist 小兒心臟科醫師

Paediatric Specialist 小兒科專科醫師

Pathologist 病理學家（化驗師）

Physical Medicine 物理治療師

Physician 內科醫師

Plastic and Reconstructive Surgeon 整形外科醫師

Podiatrist 腳病醫生

Psychiatrist 精神病醫師

Pulmonologist 胸腔科醫師

Radiography X光線照相

Rheumatologist 風濕病專科醫師

Urologist 泌尿科醫師

Clinical Haematologist 血液學家

193. 南非2011預算與你2011.06.09

本週我們要針對個人方面分析南非2010-2011年度預算的改變和影響。以下內容由筆者整理,陳素蘭會計師校對。

政府年度預算精華:

·         2011年國內生產毛額增長率預期為3.4%,2011年將增長為4.1%。

·         消費者物價指數通貨膨脹率今年將維持3%- 6%水平。

·         國家政府貸款將增長至R1,536億。

·         燃油稅及道路事故基金稅負將從2011年4月6日起每公升增加18分。

·         國家健康保險將於未來14年漸進式實施,但資金來源仍是商討議題。

·         從2012年4月1日起股息稅將正式實施,而公司次等稅將停止。

·         將某些刻意鑽法律漏洞衍生的股息方案,將其發放股息算為正常收入。

·         將實習生稅務優惠再延長五年。

·         新的青年就業補助方案。

·         賭博稅從2012年4月起開始徵收。

1. 個人所得稅: 2011預算提供R81億個人所得稅減免(去年65億蘭特)。65歲以下年所得不超過R59,750 (去年R57,000)不課所得稅;65歲以上年所得不超過R93,150 (去年R88,528)不課所得稅。75歲以上納稅人從今年起享有更高免稅額,為R104,261。

還有:

• 利息所得免稅額度從R22,300增加到R22,800。這表示以現在定存利率6.5%來算,個人銀行存款可達R350,000而利息收入免稅。若你是65歲以上,利息所得免稅額度從R32,000增加到R33,000。投資人應善用此免稅額度。
• 資產增值稅(Capital Gains Tax): 資產增值免稅額度調整為R20,000(去年為R17,500)。納稅人死亡當年的免稅額度從R120,000增為R200,000。主要自用住宅增值免稅額維持在一百五十萬蘭特。中小企業股東若賣掉公司時已超過55歲,則公司增值免稅額為R900,000(去年R750,000)。
• 退休年金(retirement annuity)保費: 可從個人所得扣除額最高為個人所得的15%。從明年3月起,各式退休金可從個人所得扣除額最高為個人所得的22.5%,上限R200,000,而且Provident Fund退休時也將限制最多領三分之一。
• 車旅津貼(travel allowance): 從2010年3月1日起,納稅人必須詳細紀錄商務車旅起始終止里程數,才能報銷商務車旅費用。
• 醫療保險保費:家庭頭兩個人的減免額度為每人每月R720 (去年為R670),之後每人每月R440 (去年為R410)。以下用表格說明:

家庭單位	每月醫療保險保費減稅額度
單身	R720
夫妻	R1,440
夫妻加一個小孩	R1,880
夫妻加兩個小孩	R2,320

• 退休所得:退休金應繳所得稅如下表

退休時所領整筆退休金(lump sum)	稅率
R315,000以內	免稅額
R315,000 – R630,000	18%
R630,001 – R945,000	27%
超過R945,000的金額	36%

 個人所得稅表:南非採漸進所得稅法,收入愈高,稅課得愈重。

可課稅所得 (Taxable income)	所得稅率
0 – R150,000	18%
R150,001 – R235,000	25%
R235,001 – R325,000	30%
R325,001 – R455,000	35%
R455,001 – R580,000	38%
R580,001以上	40%

 個人所得稅退款(Rebates): 主要(Primary) R10,755 (去年R10,260),次要(Secondary,適用於65歲以上納稅人) R6,012(去年R5,675),三要(Tertiary, 適用於75歲以上納稅人)

• 遺產稅: 遺產稅仍維持在20%。遺產免稅額為三百五十萬蘭特,但夫妻中第二位過世時的免稅額增為七百萬蘭特。
• 贈與稅: 每年頭R100,000的捐贈,及配偶間的捐贈免贈與稅。
• 信託(trusts)的稅率仍維持40%。
• 房地產過戶稅(transfer duty): 有所調整,而最大的改變是公司和信託的過戶稅變成與個人一樣。2011年2月23日以後過戶的房地產, 60萬免繳過戶稅,60萬到100萬繳3%過戶稅,100萬到150萬繳R12,000加5%過戶稅,150萬以上繳R37,000加8%過戶稅。
• 賭博稅:從2012年4月起,凡賭博贏錢超過R50,000,需扣除15%賭博稅。

192. 南非2011預算 2011.6.2

2月23日南非財政部長普拉文.戈登公佈南非2011年國家預算。南非國家財政有許多方面的需求，而不同人士對於國家如何花費公帑有不同看法，要滿足所有人的期望是不可能的。部長選擇把重點放在創造青年人就業機會的獎勵，增加消費稅，賭博獎金徵稅。

安東尼巴特勒是一位金山大學政治系教授。他分析了財政部長的預算演說後，說明現在是聽從財政部長戈登的大膽呼籲採取更多行動的時候。以下是他刊登於南非商業日報的見解。

財政部部長普拉文.戈登上週三的財政預算案與前任部長曼紐的政治常規分道揚鑣。曼紐時代的預算主要闡述了南非前總統姆貝基的國事報告之重點。 戈登則相反，忽視或否定他的總統祖瑪許多為贏得選票而生的言論。

部長在他的講話開頭警告說，「預算所指明的道路既不容易，也不是不會遭反對。刻苦努力和艱難的選擇擺在面前。」

他強而有力地說明青年人所面臨的挑戰，並堅持認為18 至29歲之青年42％的高失業率不僅僅是一個統計數字。不過，他預計中期的就業增長率一年不到2％，失業危機只會加深。

為了改善這一情況，他認為南非人民需加強想像力和行動。 戈登顯然壓倒了對青年就業稅收抵免持懷疑態度的聲音。他真實長期的願景，是有關教育，衛生和基礎設施。

在未來三年內大量新資源- 超過240億蘭特 - 將用於教育和技能發展。

戈登也提到最近醫療開支強勁增長，並說明為全民健康保險（健保）系統“奠定基礎”之進一步撥款。

不過,他表示這純粹是一個全民健保的籌資機制，而真正的工作是必須有制度的改善醫療機構。他還把資金來源的挑戰丟回給健保的支持者，堅持選擇不同的籌資機制 - 間接的，收入或工資稅 - 是一個政治，而不是單純的技術問題。

戈登提醒我們，在過去五年公共部門的工資增加了一倍，他一直以來的觀點是“有必要改變我們公共服務的文化，從自我服務轉為服務我們的社區,即成為人民公僕”。

他在過去堅持認為，政府招募太多無效率的公務管理員,而太少前線專業服務人員：“我問你,造訪任何公立醫院，察看病人排隊隊列多長...為什麼我們不將有限的資源直接花在最能直接影響服務質量的前線服務？“

最大的預算開支為未來三年內,主要是由國有企業已規劃的基礎設施八千億蘭特開支。

財政部的預算明顯轉變，從之前財政部長馬紐時代持續財政整頓而減少基礎設施的花費,轉為需要在基礎設施的資本開支的必要性。另一方面，它可能只是顯示了財政部無法有效控制國有企業。

戈登在其演說中暗示，其所列出造價高達1,250億的Medupi發電站，230億Transnet運輸公司多產品管道和210億豪登省高速公路改善計劃並非是國有企業或政府能力最好的廣告。他告訴聽眾，這些投資資金是通過借款而取得,而道路使用者和消費者將在未來幾十年支付這些費用。

財政部長提醒國民 - 以及他的內閣同仁- 還需要做出關於“新經濟成長路徑”最艱難的決定。政府決策者和相關利益者必須慎重思考，並做出為了國家長遠利益而現在必須有的犧牲。

“新理念，大膽的努力”，必須從政府，企業，勞工，社區和每一個家庭而來。

正如之後戈登之後接受廣播電台採訪中說，現在不是僅僅談論重大改革的時候,而是政府內外的人必須開始實行改革的時候。

下週我們將繼續剖析2011預算內容。